Irlanda prepara nuevas cuentas de inversión personal que permitirán a los ahorradores invertir en acciones, bonos y fondos cotizados en bolsa, pero dejarán fuera a las criptomonedas. El gobierno prevé lanzar el esquema en 2027.
Las cuentas estarán libres de impuestos hasta un umbral que las autoridades todavía deben definir. Por encima de esa cantidad, se aplicará una tasa fija anual reducida sobre el valor promedio, incluidas las aportaciones.
El gobierno anunciará la tasa, el umbral libre de impuestos y el límite anual de contribuciones durante la presentación del Presupuesto de octubre de 2027.
Irlanda considera a las criptomonedas productos de alto riesgo
El diseño sigue una recomendación de la Comisión Europea publicada en septiembre de 2025 sobre cuentas de ahorro e inversión. Las directrices aconsejan excluir derivados altamente complejos y criptomonedas, salvo versiones tokenizadas de instrumentos financieros que sí cumplan los requisitos.
Por ello, el nuevo régimen permitirá acciones y bonos cotizados, instrumentos negociados en mercados regulados, fondos de inversión minoristas —incluidos ETF— y productos de inversión basados en seguros.
Otra modificación importante afectará al régimen fiscal vigente. Actualmente, la denominada disposición presunta considera determinadas inversiones como vendidas cada ocho años y aplica un impuesto del 38% sobre las ganancias no realizadas. Esa regla no afectará a los activos mantenidos dentro de las nuevas cuentas.
El gobierno busca incentivar la inversión de los hogares
Los proveedores calcularán, declararán y pagarán directamente a los Comisionados de Ingresos cualquier impuesto correspondiente en nombre de sus clientes.
Los ahorradores tampoco tendrán una aportación mínima, un periodo obligatorio de permanencia ni bloqueos para retirar sus inversiones. Además, podrán transferir sus cuentas entre diferentes proveedores sin generar una obligación fiscal.
El proyecto busca movilizar una mayor proporción del ahorro hacia inversiones. Según una investigación del Banco Central de Irlanda, los hogares mantienen el 38% de sus activos financieros en efectivo y depósitos, frente al promedio de 30% registrado en la Unión Europea.
